استكشاف تحليل قائمة التدفق النقدي وعناصرها الفردية - حالة بنك المؤسسة العربية المصرفية ABCO (الأردن)

ما هو تحليل التدفق النقدي؟

تحليل التدفقات النقدية هو عنصر مهم في تقييم الأداء المالي للشركات. يساهم في فهم كيفية تدفق النقد داخل وخارج الشركة. مما يمكن من تقييم كفاءة إدارة رأس المال وقدرة الشركة على تحقيق أهدافها المالية والاستراتيجية . ويحدد قدرة الشركة على تلبية التزاماتها المالية والمستقبلية.

يقسم تحليل التدفقات النقدية أنشطة الشركة إلى ثلاث فئات رئيسية: التشغيلية. الاستثمارية. والتمويلية. يوفر تحليل كل فئة فهماً أعمق لتأثير هذه الأنشطة على النقد المتاح للشركة وقدرتها على النمو والاستدامة.

ما هو اسم الشركة ورمز التداول وأين يمكن العثور على رابط التقرير المالي السنوي؟

اسم الشركة هو (بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن)) ورمز التداول هو (ABCO). يمكن العثور على رابط التقرير المالي السنوي من خلال الدخول الى بورصة عمان. وعادة يمكن تنزيل التقارير المالية بصيغة اكسل أو pdf. قما بتنزيل القسم محل الدراسة في جدول كالتالي:

الأداء المالي لشركة بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن) ABCOعلى مدى عامين

بناءًا على تحليلك لقائمة التدفق النقدي. كيف تغير الأداء المالي للشركة على مدى عامين؟

تحليل قائمة التدفقات النقدية وتحديد الأنشطة الرئيسية الثلاثة لإعداد القائمة.

الأداء المالي بين 2022 و2023:

1. الأنشطة التشغيلية:

صافي التدفقات النقدية من عمليات التشغيل:

➰ في عام 2022: 75,024,888 دينار أردني.

➰ في عام 2023: 75,766,055 دينار أردني.

التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية: (75,766,055) – (75,024,888)= 741,167 دينار اردني

2. الأنشطة الاستثمارية:

صافي التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية:

➰ في عام 2022: -17,865,617 دينار أردني.

➰ في عام 2023: 25,684,608 دينار أردني.

التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية = 25,684,608 – (-17,865,617) = 43,550,225

3. الأنشطة التمويلية:

صافي التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية:

➰ في عام 2022: 13,803,412 دينار أردني.

➰ في عام 2023: -26,977,887 دينار أردني.

التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية = (-26,977,887) – (13,803,412) = -40,781,299

اقرأ أيضاً الأوراق المالية والبورصات  - التقرير السنوي لشركة MTN السورية.

ما هي الأفكار التي يمكنك تقديمها؟

بناءً على تحليل قائمة التدفق النقدي لبنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن). يمكننا استنتاج بعض النقاط المهمة حول تغير الأداء المالي للشركة على مدى عامين:

1. زيادة في التدفق النقدي من عمليات التشغيل: يلاحظ زيادة في التدفق النقدى من عمليات التشغيل خلال العام الثاني مقارنة بالعام الأول. مما يشير إلى تحسن في قدرة الشركة على توليد النقد من نشاطها الأساسي.
2. تقلبات في التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية والتمويلية: يظهر تقلب في التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية والتمويلية بين العامين. مما يشير إلى تغيرات في استراتيجية الاستثمار والتمويل للشركة.
3. تأثير تغيرات أسعار الصرف: يظهر تأثير تغيرات أسعار الصرف على النقد وما في حكمه. مما يشير إلى تحديات محتملة تواجه الشركة في بيئة الصرف الأجنبي.

بناءً على هذه النقاط. يمكن تقديم بعض الأفكار لتحسين أداء الشركة المالي على المدى الطويل. مثل:

• تحسين إدارة رأس المال وتحسين استراتيجيات الاستثمار لزيادة تدفقات النقد من الأنشطة الاستثمارية.
• توجيه الاهتمام إلى تقليل التقلبات في التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية من خلال تحسين هيكل رأس المال.
• تطوير استراتيجيات للتعامل مع تأثيرات تغيرات أسعار الصرف للحفاظ على استقرار التدفقات النقدية.

هذه الأفكار يمكن أن تساهم في تعزيز أداء الشركة المالي وتحقيق نمو مستدام على المدى الطويل.

هل يمكنك تحديد وشرح ثلاثة بنود محددة للالتزامات طويلة الأجل مدرجة في القائمة المالية؟

بناءً على المعلومات المقدمة في ملف الاكسل. يمكن تحديد وشرح ثلاثة بنود محددة للالتزامات طويلة الأجل المدرجة في القائمة المالية كما يلي:

1. الالتزامات المالية طويلة الأجل: تشمل هذه البند القروض والقروض البنكية التي يتعين سدادها على مدى فترة زمنية طويلة تتجاوز سنة واحدة. يتم تصنيف هذه الالتزامات كالتزامات طويلة الأجل نظرًا لأنها لن تستحق للسداد خلال العام المالي القادم.
2. الالتزامات التأجيرية طويلة الأجل: تشمل هذه البند التزامات الشركة تجاه عقود التأجير الطويلة الأجل. مثل تأجير الممتلكات والمعدات لفترة طويلة. يتم تصنيف هذه الالتزامات كالتزامات طويلة الأجل نظرًا لطبيعتها الطويلة المدى.
3. الالتزامات التقاعدية: تشمل هذه البند الالتزامات المالية التي تنشأ نتيجة لالتزامات الشركة تجاه موظفيها بخصوص التقاعد. مثل صناديق التقاعد والمكافآت التقاعدية. تعتبر هذه الالتزامات طويلة الأجل نظرًا لأنها ستستحق للسداد على مدى سنوات عديدة.

هذه البنود تعكس التزامات الشركة طويلة الأجل وتلعب دورًا هامًا في تقييم الوضع المالي والقدرة على تلبية التزاماتها على المدى البعيد.

المراجع.

1. بورصة عمان. (د - ت). بنك المؤسسة العربية المصرفية (الأردن). التقارير المالية للعامين 2022 -2023. تم الاسترجاع من الرابط https://www.ase.com.jo/ar/company_historical/ABCO.