تحليل حقوق ملكية مالك الشركة والأرباح المحتجزة لشركة آرامكس

 

الفرق بين حقوق ملكية المالك والأرباح المحتجزة.

حقوق ملكية المالك والأرباح المحتجزة. هما مصطلحان يصفان القيمة المالية للشركة التي تنتمي إلى أصحابها. تعتبر الشركة ذات المستوى العالي من حقوق ملكية المالك والأرباح المحتجزة بشكل عام صحية مالياً وجديرة بالائتمان.

حدد شركة من اختيارك وقم بتحليل حقوق ملكية مالك الشركة والأرباح المحتجزة لمدة عامين.

الشركة الأولى: شركة آرامكس

حقوق الملكيه والأرباح الاستراتيجية هي عناصر أساسية في تحليل وفهم أداء الشركات واستراتيجياتها المالية. تمثل حقوق الملكية القيمة المالية التي تنتمي إلى أصحاب الشركة. وتشمل الأصول والموارد. التي تمتلكها الشركة بعد تسديد جميع التزاماتها. 

أما الأرباح الاستراتيجية. فتعكس القدرة الفعلية للشركة على تحقيق عوائد مرتفعة ومستدامة لمساهميها.

وقد قمنا باختيار شركة آرامكس (الشامسي، 2021، ص10):

بناءً على البيانات المقدمة. يمكننا إجراء تحليل لحقوق الملكية والأرباح المحتجزة لشركة آرامكس خلال العامين 2020 و 2021:

في سنة 2021 :

1. مجموع الموجودات = 5399948 ريال سعودي.
2. مجموع المطلوبات = 2723955 ريال سعودي.
3. حقوق الملكية = مجموع الموجودات – مجوع المطلوبات.
4. = 5399948 - 2723955
5. حقوق الملكية لسنة 2021= 2675993 ريال سعودي.

في سنة 2020 :

1. مجموع الموجودات = 6115170 ريال سعودي
2. مجموع المطلوبات = 3408209 ريال سعودي
3. حقوق الملكية = مجموع الموجودات – مجموع المطلوبات
4. = 6115170 – 3408209
5. حقوق الملكية لسنة 2020= 2706961 ريال سعودي
6. تراجعت حقوق الملكية بمقدار 30968 ريال سعودي من عام 2020 إلى عام 2021.

حساب النسبة المئوية للتغير في الأرباح المبقاة أو المحتجزة:

1. الأرباح المحتجزة لسنة 2021 = 1500570 ريال سعودي
2. الأرباح المحتجزة لسنة 2020 = 1504306 ريال سعودي
3. تراجعت الأرباح المحتجزة بمقدار 3736 ريال سعودي من عام 2020 إلى عام 2021.
4. التغير = الأرباح المحتجزة ( 2021) - الأرباح المحتجزة ( 2020)
5. = 1500570 – 1504306
6. التغير = - 3736 ريال سعودي
7. النسبة المئوية للتغير = (التغير / الأرباح المحتجزة (2022)) *100
8. = ( - 3736/1504306)*100
9. = - 0.24835 %

تراجع الأرباح المحتجزة وحقوق الملكية يمكن أن يؤثر سلبًا على قدرة الشركة على التوسع والاستثمار. حيث قد تقلل من قدرتها على توليد التمويل الداخلي لتمويل مشاريع جديدة أو توسيع نشاطها. 

يجب على الشركة اتخاذ إجراءات لتحسين أدائها المالي وزيادة الأرباح المحتجزة وحقوق الملكية لضمان استمرارية نموها وتوسعها في المستقبل.

استكشف تأثير الأرباح المحتجزة وحقوق المالك على قدرة الشركة على التوسع والاستثمار في أعمالها.

حقوق الملكية والأرباح المحتجزة يمكن أن تؤثر بشكل كبير على قدرة الشركة على التوسع والاستثمار من خلال النقاط التالية:

1. بزيادة حقوق الملكية والأرباح المحتجزه. تزيد قدرة الشركة على الحصول على تمويل إضافي دون الحاجة إلى اللجوء إلى الديون.
2. حقوق الملكية والأرباح المحتجزة يمكن استخدامها للاستثمار في تطوير وتحسين البنية التحتية للشركة. مثل توسيع المصانع أو تحسين التكنولوجيا مما يزيد من كفاءة الشركة ويساهم في زيادة الإنتاجية والربحية.
3. حقوق الملكية والأرباح المحتجزة يمكن استخدامها للاستثمار في لتطوير منتجات جديدة. مما يساهم في تعزيز تنافسية الشركة وزيادة حصتها في السوق.

باختصار. حقوق الملكية والأرباح المحتجزة تلعب دورًا حيويًا في تعزيز قدرة الشركة على التوسع والاستثمار من خلال توفير مصادر تمويل داخلية وتحسين البنية التحتية والاستثمار في الابتكار والتطوير.

حدد المصادر الخاصة التي تساهم في نمو الأرباح المحتجزة وحقوق المالك داخل الشركة المختارة.

لتعزيز مصادر نمو حقوق الملكيه والارباح المحتجزة. يمكن للشركة اتباع بعض الإجراءات والاستراتيجيات. منها:

1. يمكن للشركة تحقيق نمو في حقوق الملكية والأرباح المحتجزة من خلال زيادة الإيرادات عبر توسيع نطاق العملاء. تطوير منتجات جديدة. وتحسين استراتيجيات التسويق.
2. خفض التكاليف العامة وتحسين كفاءة العمليات. من خلال تحسين عمليات الإنتاج. وتحسين إدارة المخزون.
3. تحسين إدارة رأس المال. عبر تحسين سياساتها المالية. وإدارة تدفقات النقدية بشكل فعال. واستثمار رأس المال بشكل استراتيجي.

باعتبار هذه الاستراتيجيات. يمكن للشركة تعزيز مصادر نمو حقوق الملكية والأرباح المحتجزة وتحقيق استدامة في أدائها المالي على المدى الطويل.

اقرأ أيضاً كفاءة السوق المالي - كيف تؤثر نظم المعلومات على كفاءة السوق؟

التمييز بين الأرباح المحتجزة وحقوق المالك.

ما هي حقوق الملكيه في المحاسبة؟

حقوق الملكية للمالك تمثل القيمة الصافية للأصول بعد خصم جميع الالتزامات منها. وتعكس مقدار استثمار المالك في الشركة. بينما الأرباح المحتجزة تمثل الأرباح التي تم الاحتفاظ بها في الشركة بدلاً من توزيعها على المساهمين. (دفترة، 2023)

يُمكن تعريف حقوق الملكية على أنها الأموال التي استثمرها المساهمون في شركة ما. وتشمل جميع الأرباح المتراكمة على الفترات المالية المختلفة.

أما قائمة حقوق الملكية - بقائمة التغيرات في حقوق الملكية- هي قائمة مالية تعدها الشركة مع القوائم المالية الأخرى في نهاية الفترة أو السنة المالية. توثق هذه القائمة التغيرات في حقوق ملكية المساهمين من الرصيد الافتتاحي وحتى رصيد نهاية الفترة المالية.

ما هي قائمة حقوق الملكية؟

وتتكون قائمة حقوق الملكية من (مبارز، 2018):

1. الرصيد الافتتاح: يُعرف أيضًا برأس المال. وهو رصيد بداية الفترة المالية. وهو نفسه الرصيد الختامي لقائمة حقوق الملكية للمساهمين للعام السابق. حيث يتم إجراء جميع عمليات الإضافة أو الطرح من السنة المالية الحالية على الرصيد الافتتاحي في بيان حقوق الملكية.
2. صافي الدخل: وهو الزيادة على الرصيد الافتتاحي للفترة المالية. وهو إجمالي الأرباح التي حققتها الشركة خلال السنة المالية ولم يتم توزيعه على المساهمين أو إعادة استثماره. ويُحسب بعد طرح كافة المصاريف التشغيلية وغير التشغيلية. ويتم الحصول على القيمة من قائمة الدخل (أو قائمة الأرباح والخسائر). والتي يتم إعدادها في نهاية السنة المالية.
3. الإيرادات الأخرى: تمثل جميع الإيرادات الإضافية التي حققتها الشركة خلال الفترة المالية. ويتم احتسابها بشكل منفصل عن صافي الدخل في حال لم يتم توثيقها في بيان الدخل. وتشمل هذه الإيرادات الأخرى المكاسب غير المحققة من الأدوات المالية.
4. إضافات رأس المال: يمكن أن يتم إصدار أسهم جديدة أو حدوث تدفق لرأس المال أو إضافة إلى حقوق المساهمين في الشركة خلال الفترة المالية. ولذلك يجب حسابها بحيث يتم إضافتها إلى إجمالي حقوق المساهمين.
5. الأرباح الموزعة: وهي الأرباح التي يتم توزيعها على المساهمين في الشركة (بعد خصم الضرائب والمصروفات) نتيجة لاستثمارهم في أسهمها. وتقلل هذه التوزيعات من إجمالي حقوق المساهمين في الشركة وبالتالي يتم خصمها في قائمة حقوق المساهمين.
6. المسحوبات: يتم خصم أي استرداد للأسهم أو الأرباح أو سحب لرأس المال من قبل المساهمين في الشركة من قائمة حقوق المساهمين. فهو يقلل من إجمالي حقوق ملكية الشركة.
7. صافي الخسارة: يتم خصم صافي الخسارة في قائمة حقوق المساهمين لأنه يخفض إجمالي رأس المال للشركة. وصافي الخسارة هو إجمالي الخسارة التي تتكبدها الشركة خلال السنة المالية نتيجة لعملياتها.

هناك عدة عوامل تسهم في نمو الأرباح المحتجزة وحقوق الملكية داخل الشركة. ومنها:

• إدارة فعالة للأصول والخصوم تسهم في تحقيق أرباح مستدامة وزيادة حقوق الملكية. مما يعزز الارباح المحتجزة.
• زيادة الإيرادات من مبيعات المنتجات أو الخدمات تسهم في زيادة الأرباح المحتجزة وبالتالي زيادة حقوق الملكية.
• تحسين كفاءة العمليات وتقليل التكاليف الإدارية والإنتاجية يمكن أن يسهم في زيادة الأرباح المحتجزة.
• مراقبة التكاليف بشكل فعال وتحسين العمليات الداخلية يمكن أن يعزز حقوق الملكية.

باختصار. تحقيق نمو في الأرباح المحتجزة وحقوق الملكية يتطلب تركيزًا على كفاءة الإدارة المالية. زيادة الإيرادات. تحسين كفاءة التكاليف. والاستثمار في الابتكار والتطوير.

في هذه السياق. يعتبر تحليل حقوق الملكية والأرباح الاستراتيجية أمراً حيوياً للشركات لضمان تحقيق أهدافها المالية والاستراتيجية بنجاح. يجب على الشركات توجيه جهودها نحو تحقيق النمو المستدام وتعزيز الربحية. 

من خلال تحسين أدائها المالي وتطوير استراتيجياتها بشكل مستمر. بزيادة الإيرادات. خفض التكاليف. تحسين إدارة رأس المال. وتوجيه الاستثمارات بشكل فعال.

الشركة الثانية: البوتاس العربية

يمكنك الاطلاع على تحليل حقوق الملكية والأرباح المحتجزة للشركة من خلال  الضغط هنا .

المراجع.

1. الشامسي محمد جمعة. (2021). تقرير مجلس الإدارة والبيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2021. ملف pdf. برايس ووتر هاوس كوبرز. دبي. الامارات.
2. دفترة. (2023). ما هي الأرباح المحتجزة وكيفية حسابها؟. موقع دفترة. تم الاسترجاع من الرابط https://2u.pw/4oBEJBB.
3. مبارز، شعبان يوسف. (2018). اساسيات المحاسبة المالية (1). ط1. القاهرة. مصر: دار النهضة العربية للنشر والتوزيع.